Транспортный налог в Крыму на 2017 год, порядок, сроки, льготы

Порядок, сроки уплаты и ставки транспортного налога в Крыму на 2017 год устанавливается Законом Республики Крым «О транспортном налоге» (на прошлый год это был закон № 8-ЗРК/2014 от 19.11.2014). Этот закон действует по всей территории Республики Крым, за исключением Севастополя, который является самостоятельным субъектом федерации и имеет собственную ставку транспортного налога.

Настоящим Законом в соответствии с НК РФ вводится в действие на территории Крыма транспортный налог, обязательный к уплате на территории Республики Крым, закон о «О транспортном налоге» определяет налоговые ставки, порядок и сроки уплаты транспортного налога, налоговые льготы, а также основания для их использования налогоплательщиками.

Транспортный налог в Крыму

Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2017

Крымские налогоплательщики обязаны уплачивать транспортный налог по месту регистрации транспортных средств (автомобили, мототехника, суда, вертолеты, самолеты и тд) в республиканский бюджет Крыма в сроки, устанавливаемые Налоговым Кодексом России и законом «О транспортном налоге».

Граждане владельцы транспортных средств уплачивают налог на основании уведомления, направляемого налоговым органом ФНС РФ. Сумма налога на машину, мотоцикл, судно или летательный аппарат определяется налоговой службой на основании сведений, которые представляются в ФНС органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации (например ГИБДД).

Физические лица обязаны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в общем порядке. То есть в 2017 году транспортный налог крымчане оплачивают за прошедший 2016 год соответственно до 1 декабря 2017. Налоги за 2017 год необходимо будет оплатить до 1 декабря 2018 года, после получения из налоговой уведомления. Ранее действовало правило, когда последним сроком уплаты транспортного налога было 1 октября, с этого года срок продлен до конца осени.

Если говорить о юридических лицах налогоплательщиках, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента, указанного в пункте 2 статьи 362 НК РФ.

Имейте в виду, что налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях — то есть 50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются.

Ставки транспортного налога в Республике Крым на 2017 год

Ставки транспортного налога на территории Республики Крым на 2017 год устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в зависимости от типа в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка на 2017 год, в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5,0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 7,0
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 15,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 20,0
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 50,0
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 2,0
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 4,0
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 10,0
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 10,0
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 20,0
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12,0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 20,0
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 25,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 30,0
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 40,0
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 5,0
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25,0
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50,0
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50,0
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 30,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 100,0
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 50,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 100,0
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 30,0
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 50,0
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 40,0
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 400,0

Понижающие коэффициенты транспортного налога

Не забывайте, что ставки транспортного налога в Крыму уменьшаются в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска ТС, в следующих размерах:

  • свыше 10 лет – на 20 процентов;
  • свыше 15 лет – на 30 процентов;
  • свыше 20 лет – на 50 процентов.

Повышающие коэффициенты транспортного налога

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Согласно Федерального закона от 23.07.2013 N 214-ФЗ, при этом исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей для целей уплаты транспортного налога юридическими лицами определяется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли. «Перечень» легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте МинПромТорга РФ (Министерство промышленности и торговли Российской Федерации) (Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2016 года).

Самостоятельно рассчитать транспортный налог в Крыму на 2017 год можно с помощью калькулятора — для чего мощность двигателя автомобиля (число лошадиных сил) необходимо умножить на ставку налога (см. таблицу), а также снизить на процент в зависимости от года выпуска транспортного средства. Обратите внимание, если ваш автомобиль попадает в категорию авто дороже 3 миллионов рублей, то необходимо полученное число умножить на повышающий коэффициент на дорогостоящие автомобили.

Налоговые льготы по транспортному налогу в Крыму на 2017 год

От уплаты налога на транспортное средство в Крыму освобождаются:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  2. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  3. физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  4. организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов; а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов.
  5. некоммерческие общественные организации инвалидов;

На территории Крыма установлены льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Так Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 устанавливает, что лица, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.

Граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки ТС и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы. Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору (например освобождаются от налога на самое мощное транспортное средство с самой высокой налоговой ставкой).

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы по месту регистрации транспортных средств в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу налогоплательщика, являющегося организацией, в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.

При утрате права на льготу налогоплательщиком в течение налогового периода эта льгота прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу.

Уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств, сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

  • Срок уплаты налога за 2017 год для физ. лиц: до 01.12.2018
  • Срок уплаты налога за 2017 год для организаций: налог не позднее 01.02.2018. Авансовые платежи по налогу — не позднее 30.04.2017, 30.07.2017, 30.10.2017.
(19 votes, average: 4,84 out of 5)
Загрузка...
  • Андрей

    В моем бы регионе такие ставки…

    • Евгений Казанцев

      В некоторых субъектах РФ ставки еще МЕНЬШЕ… а в той же Москве максимальные

  • http://www.odnoklassniki.ru/profile/530377861008 владимир волков

    а, если у инвалида 2 группы авто 160 л с ,то платить надо только за 10 л с или как ?

    • Василий Федоров

      Нет, в вашем случае придется платить за 160 лошадиных сил, а не за 10. То есть вам выгоднее продать мощную машину и купить малолитражку (либо машину мощностью до 150 лс), тогда транспортный налог не придется платить вовсе.

  • http://facebook.com/profile.php?id=100003075901947 Ярослав Косенко

    Непонятно сколько платить, если ТС зарегистрирован в РФ менее одного года?

    • Евгений Казанцев

      За неполный год по ставке на лошадиные силы.

  • Владимир

    «уплачивают налог на основании уведомления, направляемого налоговым органом » т.е. нет уведомления можно не платить?

    • Евгений Казанцев

      Неполучение уведомления о налоге не снимает обязанность налог заплатить. Лучше всего зарегистрироваться на сайте госуслуг или nalog.ru и иметь актуальную информацию по налоговой задолженности. Поскольку если не оплатить в установленные сроки — начнут начислять пени, потом пойдет в суд и ФССП

  • Артём

    У меня 95 лошадей. получившуюся сумму надо платить за год? или за месяц?? не могу найти нигде. просто мы раньше не платили вообще, первый раз. Крым.

    • Евгений Казанцев

      Да, транспортный налог платится раз в год. В вашем случае ставка 5 рублей за одну лошадиную силу двигателя автомобиля, то есть 475 рублей в год.

  • https://my.mail.ru/list/lorik37/ Лариса Филиппова

    На меня зарегистрирован автомобиль ВАЗ 64 лошади, я многодетная мама. Я понимаю, что освобождаюсь от налога. А вот документы на льготу я должна сама предоставить или соц.служба передаёт мои данные в налоговую, т.к. я получаю соц.льготы?

    • Иван Иваныч

      Вы должны подать заявление о применении льготы по транспортному налогу в налоговую инспекции по месту вашего жительства или по месту регистрации транспортного средства. Для подачи заявления необходимо собрать пакет документов : паспорт заявителя; свидетельство (удостоверение) многодетной семьи, а также свидетельства рождения всех несовершеннолетних детей в семье.

      • https://my.mail.ru/list/lorik37/ Лариса Филиппова

        Спасибо за ответ))

  • Алексей

    Я купил авто в мае 2015 года. На сайте госуслуги.ру зарегистрирован. Уведомления о наличии задолженности по транспортному налогу по почте не пришло и на сайте задолженности по налогам нет. Может быть, что про меня забыли? Мне ждать уведомления с налоговой или надо искать реквизиты куда нужно платить налог? Спасибо за разъяснение

    • Евгений Казанцев

      Задолженность по налогам на сайте госуслуг отображается только если вы подтвердите свой аккаунт. Лучше зарегистрируйтесь напрямую на сайте nalog.ru там будет вся информация

  • http://vk.com/id126111090 Илья Ковалёв

    А уведомление должно придти на почту? Если не пришло, как оплатить?

    • Олег Орлов

      Если по почте не пришло, то можно проверить на сайте госуслуг, или на сайте nalog.ru (и на первом и на втором сайтах необходима регистрация, для просмотра задолженности и оплаты налога)

  • http://vk.com/id26243790 Алексей Шуляк

    на сайте nalog.ru проверил и выяснил, что у меня нет ИНН((( могу ли я оплатить транспортный налог без ИНН????????

    • Олег Орлов

      Налоги на недвижку или авто могут присылать на адрес владельца и без номера ИНН (графа ИНН «забита нолями»). Но лучше пойти в налоговую и оформить себе номер налогоплательщика.

  • https://plus.google.com/109862098755301685349 Крымовед

    Какой предусмотрен штраф, если оплата просрочена на 10 дней?

    • Олег Орлов

      Неуплата или несвоевременная уплата транспортного налога по налоговому уведомлению может повлечь: начисление пеней; привлечение к ответственности в виде штрафа; взыскание задолженности по налогу, а также пеней и штрафа через суд.

      Пени за просрочку оплаты транспортного налога рассчитываются по формуле:

      Сумма пеней = не уплаченная в срок сумма транспортного налога, умноженная на количество календарных дней просрочки и умноженная на 1/300 ставки рефинансирования Банка России. (подробности в пунктах 3 и 4 статьи № 75 Налогового Кодекса РФ).

      За неуплату транспортного налога налоговая служба может привлечь неплательщика к ответственности в виде штрафа — 20% от неуплаченной суммы транспортного налога. Если же ФНС докажет, что налог вы не уплатили умышленно, то согласно статье 122 НК РФ сумма штрафа увеличится до 40%.

  • https://ok.ru/profile/418447022696 НАТАЛЬЯ УЗАРАШВИЛИ (ВЕРИЖНИКОВА)

    Добрый день! подскажите, пожалуйста. Я мать ребенка-инвалида(льготная категория), машина оформлена на меня. КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НАДО ПРЕДОСТАВИТЬ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ ДЛЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ОПЛАТЫ НАЛОГА

    • Егор Громов

      Вам необходимо подать в ФНС заявление, заполненное в свободной письменной форме (На сайте nalog.ru есть образец рекомендуемой формы Заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам). Помимо этого предоставить документ, удостоверяющий личность и гражданство РФ (паспорт). Свидетельство об инвалидности ребенка. Свидетельство о рождении ребенка. Паспорт на транспортное средство. + лучше сделать ксерокопии этих документов.

  • https://ok.ru/profile/171220475133 Андрей Степанов

    Было утрачено уведомление о транспортном налоге.Где можно узнать свой номер ИИН?

    • Старостин

      Можно непосредственно в налоговой узнать, удостоверяющими личность, можно попробовать на сайте nalog.ru с помощью онлайн-сервиса https://service.nalog.ru/inn.html

  • http://vk.com/id154554132 Натали Ивицкая

    Подскажите пожалуйста. Автомобиль был куплен в январе 2017 г — транспортный налог оплачивается?

    • Старостин

      Да, но только уже в 2018 году, когда ФНС рассчитает налоги за прошедший год и пришлет уведомления на почту (либо их можно будет увидеть на сайте госуслуг в своем личном кабинете).

      • http://vk.com/id154554132 Натали Ивицкая

        Спасибо

  • https://ok.ru/profile/308549571910 АЛЕКСАНДР Костюченко

    Автомобиль куплен в ноябре 2016 года. Нужно ли платить налог в 2017 году?

    • Старостин

      Да, вам должно было прийти уведомление о необходимости уплатить налог за часть 2016 года. Если не пришло, то проверьте свой кабинет на официальном сайте госуслуг или на сайте nalog.ru.